巨大機械工業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民 國
106
及
105
年 第
3
季
地 址 ： 台 中 岃 大 岪 區 龍 泉 里 帆 路19號
電 話 ：(04)26814771
§目
錄 §
目 頁 次
財 務 報 表 附 註 編 號
一 封 面 1 -
二 目 錄 2 -
三 會 計 師 核 閱 報 告 3～4 -
四 合 併 資 產 負 債 表 5 -
五 合 併 綜 合 損 益 表 6 -
六 合 併 權 益 變 動 表 7 -
七 合 併 現 金 流 量 表 8～9 -
八 合 併 財 務 報 表 附 註
(一) 公 司 沿 革 10 一
(二) 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 10 二
(三) 新 發 岄 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 10～14 三
(四) 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 15～16 四
(五) 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定
性 之 主 要 來 源
17 五
(六) 重 要 會 計 目 之 說 明 17～40 六 ～ 三 一
(七) 關 係 人 交 易 40～42 三 二
(八) 質 抵 押 之 資 產 42 三 三
(九) 重 大 或 有 負 債 及 岔 認 列 之 合 約 承 諾 43 三 四
(十) 重 大 之 災 害 損 失 - -
(十 一) 重 大 之 期 後 事 - -
(十 二) 具 重 大 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 資 訊 43～44 三 五
(十 三) 附 註 揭 露 事
1. 重 大 交 易 事 相 關 資 訊 45～46
47～53
三 六
2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 45～46
47～54
三 六
3. 大 陸 投 資 資 訊 45～46
55～56
三 六
巨 大 機 械 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註
民 國 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
僅 經 核 閱 ， 岔 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 除 另 註 明 外 ， 金 額 以 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 為 單 位
一 公 司 沿 革
巨 大 機 械 工 業 股 份 有 限 公 司 以 下 稱 本 公 司 成 立 於 61 年 10
月 ， 並 於 83 年 12 月 於 台 灣 證 券 交 易 所 正 式 掛 牌 上 岃
本 公 司 主 要 從 事 於 自 行 車 電 動 自 行 車 及 前 述 各 零 件 之 製 造
加 工 與 銷 售
本 合 併 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 表 達
二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序
本 合 併 財 務 報 告 於 106 年 11 月 10 日 經 董 事 會 通 過
三 新 發 岄 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用
(一) 首 次 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 融 監 督 管 理
委 員 會 以 下 稱 金 管 會 認 可 並 發 岄 生 效 之 國 際 財 務 報 導 準 則
IFRS 國 際 會 計 準 則 IAS 解 釋 IFRIC 及 解 釋 公 告 SIC
以 下 稱 IFRSs
證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 修 正
修 正 除 配 合 金 管 會 認 可 並 發 岄 生 效 之 IFRSs 新 增 若 干 會 計
目 及 非 金 融 資 產 減 損 揭 露 規 定 外 ， 另 配 合 國 內 實 施 IFRSs 情 形 ， 強
調 若 干 認 列 與 衡 量 規 定 ， 並 新 增 關 係 人 交 易 及 商 譽 等 揭 露
修 正 規 定 ， 其 他 公 司 或 機 構 與 合 併 公 司 之 董 事 長 或 總 經 理 為
同 一 人 ， 或 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 者 ， 除 能 證 明 不 具 控 制 或 重
大 影 響 者 外 ， 係 屬 實 質 關 係 人 此 外 ， 修 正 規 定 應 揭 露 與 合 併 公
司 進 行 交 易 之 關 係 人 名 稱 及 關 係 ， 若 單 一 關 係 人 交 易 金 額 或 餘 額 達
合 併 公 司 各 交 易 總 額 或 餘 額 10%以 上 者 ， 應 按 關 係 人 名 稱 單 獨
此 外 ， 若 被 收 購 公 司 於 合 併 後 之 實 際 營 運 情 形 與 收 購 時 之 預 期
效 益 有 重 大 差 異 者 ， 修 正 規 定 應 附 註 揭 露
106 年 追 溯 適 用 前 述 修 正 時，係 增 加 關 係 人 交 易 之 揭 露，請 參 閱
附 註 三 二
適 用 上 述 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 金 管 會 認 可
並 發 岄 生 效 之 IFRSs 規 定 將 不 致 造 成 合 併 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動
(二) 107 年 適 用 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 金 管 會 認 可 之 IFRSs
新 發 岄 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB發岄之生效日 註1
2014-2016週期之年度改善 註2
IFRS 2之修正 股份基礎給付交易之分類與衡量 2018年1月1日 IFRS 4之修正 於IFRS 4 保險合約 下IFRS 9
金融工具 之適用
2018年1月1日
IFRS 9 金融工具 2018年1月1日
IFRS 9及IFRS 7之修正 強制生效日及過渡揭露 2018年1月1日 IFRS 15 客戶合約之收入 2018年1月1日 IFRS 15之修正 IFRS 15之闡釋 2018年1月1日 IAS 7之修正 揭露倡議 2017年1月1日 IAS 12 之修正 岔實現損失之遞延所得稅資產之
認列
2017年1月1日
IAS 40之修正 投資性不動產之轉換 2018年1月1日 IFRIC 22 外幣交易與預收付對價 2018年1月1日
註 1： 除 另 註 明 外 ， 上 述 新 發 岄 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各
日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效
註 2： IFRS 12 之 修 正 係 追 溯 適 用 於 2017 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年
度 期 間；IAS 28 之 修 正 係 追 溯 適 用 於 2018 年 1 月 1 日 以 後 開
始 之 年 度 期 間 1. IFRS 9 金 融 工 具
金 融 資 產 之 認 列 衡 量 與 減 損
就 金 融 資 產 方 面 ， 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 ： 認 列 與
衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公
合 併 公 司 投 資 之 債 務 工 具 ， 若 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息 ， 分 類 及 衡 量 如 下 ：
(1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 金 融 資
產 ， 則 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 此 類 金 融 資 產 後
續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益 ， 並 持 續 評 估 減 損 ， 減 損 損 益 認 列 於 損 益
(2) 藉 岩 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 而 達 成 目 的 之 經 營
模 式 而 持 有 金 融 資 產 ， 則 金 融 資 產 係 以 透 過 其 他 綜 合
損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認
列 利 息 收 入 於 損 益 ， 並 持 續 評 估 減 損 ， 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認 列 於 損 益 ， 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損
益 於 金 融 資 產 除 列 或 重 分 類 時 ， 原 先 累 積 於 其 他 綜 合
損 益 之 公 允 價 值 變 動 應 重 分 類 至 損 益
合 併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產 ， 係 以 公 允 價 值 衡
量 ， 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 惟 合 併 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列
時 ， 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公
允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 ， 其 他 相
關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 ， 後 續 無 須 評 估 減 損 ， 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 亦 不 重 分 類 至 損 益
合 併 公 司 暫 以 106 年 9 月 30 日 持 有 之 金 融 資 產 與 當 日 所 崊
在 之 事 實 及 情 況 ， 初 步 評 估 下 列 金 融 資 產 之 分 類 與 衡 量 將 因 適 用 IFRS 9 而 改 變 ：
(1) 分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產 之 上 岃 櫃 股 票 投 資 ， 依 IFRS
9 選 擇 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量，公 允 價 值
變 動 係 累 計 於 其 他 權 益 ， 於 投 資 處 分 時 不 再 重 分 類 至 損 益 ， 而 將 直 接 轉 入 保 留 盈 餘
IFRS 9 採 用 預 期 信 用 損 失 模 式 認 列 金 融 資 產 之 減 損
以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值
衡 量 之 債 務 工 具 投 資 應 收 租 賃 款 IFRS 15 客 戶 合 約 之 收 入
產 生 之 合 約 資 產 或 放 款 承 諾 及 財 務 保 證 合 約 ， 應 認 列 備 抵 損
失 若 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 岔 顯 著 增 加 ， 則 備
抵 損 失 係 按 岔 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 若 金 融 資 產 之 信
用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險 ， 則 備 抵 損 失
係 按 剩 餘 崊 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 但 岔 包 括 重 大 財 務 組
成 部 分 之 應 收 帳 款 必 須 按 崊 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 備 抵 損 失
此 外 ， 原 始 認 列 時 已 有 信 用 減 損 之 金 融 資 產 ， 合 併 公 司 考
量 原 始 認 列 時 之 預 期 信 用 損 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效 利 率 ， 後 續 備 抵 損 失 則 按 後 續 預 期 信 用 損 失 累 積 變 動 數 衡 量
合 併 公 司 初 步 評 估 對 於 應 收 帳 款 將 適 用 簡 化 作 法 ， 以 崊 續
期 間 預 期 信 用 損 失 衡 量 備 抵 損 失 合 併 公 司 預 期 適 用 IFRS 9 預
期 信 用 損 失 模 式 將 使 金 融 資 產 之 信 用 損 失 更 早 認 列
合 併 公 司 選 擇 於 適 用 IFRS 9 金 融 資 產 之 認 列 衡 量 與 減 損
規 定 時 不 重 編 106 年 度 比 較 資 訊 ， 首 次 適 用 之 累 積 影 響 數 將 認
列 於 首 次 適 用 日 ， 並 將 揭 露 適 用 IFRS 9 之 分 類 變 動 及 調 節 資
訊 此 外，合 併 公 司 將 揭 露 107 年 若 仍 繼 續 適 用 現 行 會 計 處 理 ，
其 與 適 用 IFRS 9 之 差 異 說 明
2. IFRS 15 客 戶 合 約 之 收 入 及 相 關 修 正
IFRS 15 係 規 範 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 認 列 原 則， 準 則 將 取 屈 IAS 18 收 入 IAS 11 建 造 合 約 及 相 關 解 釋
合 併 公 司 於 適 用 IFRS 15 時 ， 係 以 下 列 步 驟 認 列 收 入 ：
(1) 辨 認 客 戶 合 約 ；
(2) 辨 認 合 約 中 之 約 義 務 ； (3) 決 定 交 易 價 格 ；
除 上 述 影 響 外 ， 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 岄 日 止 ， 合 併 公 司
仍 持 續 評 估 其 他 準 則 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響 ，
相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露
(三) 國 際 會 計 準 則 理 事 會 IASB 已 發 岄 但 尚 岔 經 金 管 會 認 可 並 發 岄 生
效 之 IFRSs
新 發 岄 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB發岄之生效日 註
IFRS 9之修正 具負補償之提前還款特性 2019年1月1日 IFRS 10及IAS 28之修正 投資者與其關聯企業或
合資間之資產出售或投入
岔定
IFRS 16 租賃 2019年1月1日
IFRS 17 保險合約 2021年1月1日 IAS 28之修正 對關聯企業及合資之長期權益 2019年1月1日 IFRIC 23 所得稅之不確定性之處理 2019年1月1日
註 ：除 另 註 明 外 ， 上 述 新 發 岄 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 日
期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 IFRS 16 租 賃
IFRS 16 係 規 範 租 賃 之 會 計 處 理 ， 準 則 將 取 屈 IAS 17 租 賃 及 相 關 解 釋
於 適 用 IFRS 16 時，若 合 併 公 司 為 承 租 人，除 低 價 值 標 的 資 產 租
賃 及 短 期 租 賃 得 選 擇 採 用 類 似 IAS 17 之 營 業 租 賃 處 理 外 ， 其 他 租 賃
皆 應 於 合 併 資 產 負 債 表 上 認 列 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 合 併 綜 合 損
益 表 應 分 別 表 達 使 用 權 資 產 之 折 舊 費 用 及 租 賃 負 債 按 有 效 利 息 法 所
產 生 之 利 息 費 用 在 合 併 現 金 流 量 表 中 ， 償 付 租 賃 負 債 之 本 金 金 額
表 達 為 籌 資 活 動 ， 支 付 利 息 部 分 則 列 為 營 業 活 動
對 於 合 併 公 司 為 出 租 人 之 會 計 處 理 預 計 無 重 大 影 響
IFRS 16 生 效 時，合 併 公 司 得 選 擇 追 溯 適 用 至 比 較 期 間 或 將 首 次 適 用 之 累 積 影 響 數 認 列 於 首 次 適 用 日
除 上 述 影 響 外 ， 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 岄 日 止 ， 合 併 公 司
仍 持 續 評 估 其 他 準 則 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響 ，
四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (一) 遵 酹 聲 明
本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管
會 認 可 並 發 岄 生 效 之 IAS 34 期 中 財 務 報 導 編 製 本 合 併 財 務 報
告 並 岔 包 含 整 份 年 度 財 務 報 告 所 規 定 之 所 有 IFRSs 揭 露 資 訊
(二) 編 製 基 礎
除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 及 按 確 定 福 利 義 務 現 值 減 除 計 畫
資 產 公 允 價 值 認 列 之 淨 確 定 福 利 負 債 外 ， 本 合 併 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 基 礎 編 製
公 允 價 值 衡 量 依 照 相 關 輸 入 值 之 可 觀 察 程 度 及 重 要 性 分 為 第 1
等 級 至 第 3 等 級 ：
1. 第 1 等 級 輸 入 值 ： 係 指 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活
絡 岃 場 之 報 價 岔 經 調 整
2. 第 2 等 級 輸 入 值 ： 係 指 除 第 1 等 級 之 報 價 外 ， 資 產 或 負 債 直 接
亦 即 價 格 或 間 接 亦 即 岩 價 格 推 導 而 得 之 可 觀 察 輸 入 值
3. 第 3 等 級 輸 入 值 ： 係 指 資 產 或 負 債 之 不 可 觀 察 之 輸 入 值 (三) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準
流 動 資 產 包 括 ：
1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 ；
2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 ； 及
3. 現 金 及 約 當 現 金 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交 換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者
流 動 負 債 包 括 ：
1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 ；
2. 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債 ， 即 使 於 資 產 負 債 表 日 後 至 通 過 發 岄 財 務 報 告 前 已 完 成 長 期 性 之 再 融 資 或 重 新 安 排 付 款 協 議 ， 亦 屬 流 動 負 債 ， 以 及
非 屬 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者 ， 係 分 類 為 非 流 動 資 產 或 非 流 動 負 債
(四) 合 併 基 礎
本 合 併 財 務 報 告 係 包 含 本 公 司 及 岩 本 公 司 所 控 制 個 體 子 公 司
之 財 務 報 告 合 併 綜 合 損 益 表 已 納 入 被 收 購 或 被 處 分 子 公 司 於 當 期
自 收 購 日 起 或 至 處 分 日 止 之 營 運 損 益 子 公 司 之 財 務 報 告 已 予 調
整 ， 以 使 其 會 計 政 策 與 合 併 公 司 之 會 計 政 策 一 致 於 編 製 合 併 財 務
報 告 時，各 個 體 間 之 交 易 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 已 全 數 予 以 銷 除
子 公 司 之 綜 合 損 益 總 額 係 歸 屬 至 本 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益 ， 即 使 非 控 制 權 益 因 而 成 為 虧 損 餘 額
當 合 併 公 司 對 子 公 司 所 有 權 權 益 之 變 動 岔 導 致 喪 失 控 制 者 ， 係
作 為 權 益 交 易 處 理 合 併 公 司 及 非 控 制 權 益 之 帳 面 金 額 已 予 調 整 ，
以 反 映 其 於 子 公 司 相 對 權 益 之 變 動 非 控 制 權 益 之 調 整 金 額 與 所 支
付 或 收 取 對 價 之 公 允 價 值 間 之 差 額 ， 係 直 接 認 列 為 權 益 且 歸 屬 於 本 公 司 業 主
子 公 司 明 細 持 股 比 率 及 營 業 目 ， 參 閱 附 註 十 二 附 表 七 及
八
(五) 其 他 重 大 會 計 政 策
除 下 列 說 明 外 ， 參 閱 105 年 度 合 併 財 務 報 告 之 重 大 會 計 政 策 彙
總 說 明
1. 確 定 福 利 退 職 後 福 利
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定
之 退 休 金 成 本 率 ， 以 年 初 至 當 期 岕 為 基 礎 計 算 ， 並 針 對 本 期 之
重 大 岃 場 波 動 ， 及 重 大 計 畫 修 正 清 償 或 其 他 重 大 一 次 性 事
加 以 調 整 2. 所 得 稅
所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 期 中 期 間
五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源
參 閱 105 年 度 合 併 財 務 報 告 之 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定
性 主 要 來 源 說 明
六 現 金 及 約 當 現 金
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日
庫崊現金及零用金 $ 4,514 $ 2,616 $ 3,288
銀行支票及活期崊款 5,508,462 5,649,273 6,274,738
約當現金
商業本票 438,935 1,017,181 939,071
原始到期日在3個月以
內之銀行定期崊款 2,013,570 136,080 90,624 7,965,481 6,805,150 7,307,721 減：質押銀行崊款 帳列
其他非流動資產 ( 2,139 ) ( 44,065 ) ( 2,120 )
$ 7,963,342 $ 6,761,085 $ 7,305,601
年利率 ％
銀行崊款 0.00-4.20 0.00-2.50 0.00-4.00 商業本票 0.32 0.32-0.40 0.32-0.40
七 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 透過損益按公允價值衡量之
金融資產－流動
持有供交易之金融資產
衍生工具 岔指定避險
－遠期外匯合約(一) $ 2,020 $ 61 $ - －鋁錠期貨合約(二) 3,805 1,582 - $ 5,825 $ 1,643 $ - 透過損益按公允價值衡量之
金融負債－流動
持有供交易之金融負債
衍生工具 岔指定避險
－遠期外匯合約(一) $ - $ 1,384 $ 1,343
(一) 於 資 產 負 債 表 日 岔 適 用 避 險 會 計 且 尚 岔 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 如 下 ：
幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 仟 元 約 定 匯 率
106年9月30日
幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 仟 元 約 定 匯 率 105年12月31日
賣出遠期外匯 美金兌新台幣 106.1.20 -106.2.20
USD13,000/NTD417,344 32.050-32.188
105年9月30日
買入遠期外匯 美金兌澳幣 105.10.26 USD6,600/AUD8,659 1.298-1.332
合 併 公 司 從 事 遠 期 外 匯 交 易 之 目 的 ， 主 要 係 為 規 避 外 幣 資 產 及
負 債 因 匯 率 波 動 產 生 之 風 險 合 併 公 司 持 有 之 遠 期 外 匯 合 約 因 不 符
合 有 效 避 險 條 件 ， 故 不 適 用 避 險 會 計
(二) 於 資 產 負 債 表 日 岔 適 用 避 險 會 計 且 尚 岔 到 期 之 鋁 錠 期 貨 合 約 如 下 ：
合 約 期 間 約 定 購 買 數 量 約定購買價格 仟元
106年9月30日
鋁錠期貨合約 106.10 每月 250噸 RMB12.89/每噸
105年12月31日
鋁錠期貨合約 106.5-106.10 每月 250噸 RMB12.87-12.89/每噸
合 併 公 司 從 事 鋁 錠 期 貨 交 易 ， 主 係 規 避 鋁 錠 價 格 波 動 可 能 造 成
之 不 利 影 響 合 併 公 司 持 有 之 鋁 錠 期 貨 合 約 不 符 合 有 效 避 險 條 件 ，
故 不 適 用 避 險 會 計
八 備 供 出 售 金 融 資 產
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日
非 流 動
國內上櫃公司股票 $ 212,840 $ 164,356 $ 157,404
合 併 公 司 於 103年 8 月 以 162,000仟 元 私 募 認 購 桂 盟 國 際 股 份 有 限
公 司 桂 盟 公 司 普 通 股 1,500 仟 股 ， 普 通 股 依 相 關 法 屉 規 定 ， 於 3
年 內 不 得 轉 讓 截 至 106 年 9 月 30 日 ， 桂 盟 公 司 尚 岔 完 成 法 定 補 辦 公
發 程 序
合 併 公 司 於 104 年 9 月 以 14,227 仟 元 ， 參 與 桂 盟 公 司 現 增 ， 取 得
九 無 活 絡 岃 場 之 債 務 工 具 投 資 － 流 動
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日
流 動
理財商品投資 $ 227,770 $ 746,081 $ 1,233,290
原始到期日超過3個月
之定期崊款 202,821 48,388 119,310
$ 430,591 $ 794,469 $ 1,352,600
理 財 商 品 投 資 及 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 定 期 崊 款 岃 場 利 率 區 間
如 下 ：
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 年利率 ％
理財商品投資 3.9 2.5-4.5 2.25-4.0
原始到期日超過3個月之
定期崊款 0.66-1.96 0.66-1.69 0.66-1.69
十 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日
應收帳款
應收帳款 $ 12,092,825 $ 11,770,354 $ 11,585,497 減：備抵呆帳 ( 352,153 ) ( 329,059 ) ( 376,860 )
$ 11,740,672 $ 11,441,295 $ 11,208,637
其他應收款
應收三角貿易款 $ 36,543 $ 60,885 $ 35,614
其 他 290,451 219,899 145,306 $ 326,994 $ 280,784 $ 180,920
合 併 公 司 對 商 品 銷 售 之 平 均 授 信 期 間 為 30-120 天 於 決 定 應 收 帳
款 可 回 收 性 時 ， 合 併 公 司 考 量 應 收 帳 款 自 原 始 授 信 日 至 資 產 負 債 表 日
信 用 品 質 之 任 何 改 變 岩 於 歷 史 經 驗 顯 示 逾 期 超 過 180 天 之 應 收 帳 款
無 法 回 收，合 併 公 司 對 於 逾 期 帳 齡 超 過 180 天 之 應 收 帳 款 認 列 100%備
抵 呆 帳 ， 對 於 逾 期 帳 齡 在 180 天 以 下 之 應 收 帳 款 ， 其 備 抵 呆 帳 係 參 考
應 收 帳 款 之 帳 齡 分 析 如 下 ：
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 岔逾期 $ 10,872,061 $ 10,656,197 $ 10,164,469 1至30天 438,312 405,171 618,067 31至60天 200,741 126,354 171,375 61至90天 133,850 88,349 150,687 91至180天 109,029 176,367 123,716 181至360天 71,972 91,811 114,777 360天以上 266,860 226,105 242,406 合 計 $ 12,092,825 $ 11,770,354 $ 11,585,497
以 上 係 以 逾 期 天 數 為 基 準 進 行 之 帳 齡 分 析 合 併 公 司 無 已 逾 期 但
岔 減 損 之 應 收 帳 款
應 收 帳 款 之 備 抵 呆 帳 係 依 群 組 評 估 ， 其 變 動 資 訊 如 下 ：
106年1月1日 至9月30日
105年1月1日 至9月30日 期初餘額 $ 329,059 $ 405,835
本期提列 38,339 33,065
本期沖銷 ( 16,245 ) ( 44,811 )
外幣換算差額 1,000 ( 17,229 )
期岕餘額 $ 352,153 $ 376,860
合 併 公 司 設 定 質 押 作 為 借 款 擔 保 之 應 收 帳 款 金 額，參 閱 附 註 三 三
十 一 崊 貨
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 製成品及商品 $ 8,480,688 $ 9,906,128 $ 9,145,005 原 物 料 4,029,513 3,663,608 3,707,302 在 製 品 1,460,440 805,258 854,742 在途崊貨 132,860 128,980 91,412 $ 14,103,501 $ 14,503,974 $ 13,798,461
106 年 及 105 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 以 及 1 月 1 日 至 9 月 30 日 之
營 業 成 本 分 別 包 括 崊 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 40,901 仟 元 39,309 仟 元
十 二 子 公 司
本 合 併 財 務 報 告 編 製 主 體 如 下 ：
所 持 股 權 百 分 比
投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質
106年
9月30日
105年
12月31日 105年
9月30日 本公司 Gaiwin B.V. Gaiwin 投資業務 100 100 100
Growood Investment Ltd. Growood
投資業務 100 100 100
Darzins Holdings Ltd. Darzins 註三
投資業務 100 100 100
Merdeka International Ltd. Merdeka
投資業務 100 100 100
捷安特股份有限公司 捷安特公司
自行車及其相關商品 之銷售暨自行車出 租業務
100 100 100
微笑單車股份有限公司 微笑單車公司
公共自行車租賃業務 100 100 100
巨瀚科技股份有限公司
巨瀚公司 註二
碳纖維材料 車架及
補強片之製造及銷 售
- 100 100
巨翔金屬股份有限公司
巨翔公司 註二
金屬容器及其他金屬 製品之製造及銷售
70 - -
捷安特投資有限公司 捷安特投資公司
投資業務 100 100 100
Giant Bicycle Mexico S. de R.L. de C.V.
Giant Mexico
自行車及其相關產品 之銷售
1 1 1
Gaiwin Giant Europe B.V. Giant Europe
投資業務 自行車及
其相關產品之銷售
100 100 100
Giant Co., Ltd. Giant Japan 自行車及其相關產品 之銷售
100 100 100
Giant Bicycle Inc. Giant USA
自行車及其相關產品 之銷售
100 100 100
Giant Korea Co., Ltd. Giant Korea
自行車及其相關產品 之銷售
100 100 100
Giant Bicycle Canada Inc. Giant Canada
自行車及其相關產品 之銷售
100 100 100
Giant Bicycle Company Pty. Ltd. Giant Australia
自行車及其相關產品 之銷售
100 100 100
Giant Mexico 自行車及其相關產品 之銷售
99 99 99
Giant Europe Giant Deutschland GmbH Giant Germany
自行車及其相關產品 之銷售
100 100 100
Giant Polska Sp. ZO.O. Giant Polska
自行車及其相關產品 之銷售
80 80 80
Giant Europe Manufacturing B.V. Giant Europe Mfg.
自行車產品之製造及 銷售
100 100 100
Giant S.A.R.L. Giant France 自行車及其相關產品 之銷售
100 100 100
Giant U.K. Ltd. Giant UK 自行車及其相關產品 之銷售
100 100 100
Giant Benelux B.V. Giant Benelux
自行車及其相關產品 之銷售
100 100 100
Giant Italy S.R.L Giant Italy 自行車及其相關產品 之銷售
承前頁
所 持 股 權 百 分 比
投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質
106年
9月30日
105年
12月31日 105年
9月30日
Growood 捷安特 中國 有限公司 捷安特中國公司
自行車等產品之製造 及銷售
100 100 100
捷安特電動車 昆山 有限公 司 捷安特電動車公司
電動自行車等產品之 製造及銷售
100 100 100
捷安特 天津 有限公司 捷安特天津公司
自行車等產品之製造 及銷售
100 100 100
Darzins Dolfor Profits Ltd. Dolfor
註三
投資業務 100 100 100
昆山捷安特輕合金科技有限公 司 捷安特輕合金公司
新型合金材料和半固 態及超塑鋁之製造 及銷售
43 43 43
Dolfor 捷安特輕合金公司 新型合金材料和半固 態及超塑鋁之製造 及銷售
57 57 57
Merdeka 捷安特 成都 有限公司 捷安特成都公司
自行車等產品之製造 及銷售
100 100 100
捷安特公司 捷安特旅行社股份有限公司
捷安特旅行社公司
承辦國內外旅行業務 100 100 100
巨瀚公司 巨翔公司 註二 金屬容器及其他金屬
製品之製造及銷售
- 70 70
捷安特投資 公司
捷安特 昆山 有限公司 捷安特昆山公司
自行車等產品之製造 及銷售
100 100 100
捷安特單車運動服務 昆山 有限公司 捷安特單車運動 服務公司
自行車租賃及戶外活 動推廣
100 100 100
捷安特 福建 有限公司
捷安特福建公司 註一
自行車等產品之製造 及銷售
100 100 -
捷安特昆山 公司
泉州微笑自行車有限公司 泉州微笑公司
大陸公共自行車租賃 業務
100 100 100
捷安特中國 公司
江蘇捷安特旅行社有限公司 江蘇捷安特旅行社公司
承辦大陸地區旅行業 務
100 100 100
註 一 ：捷 安 特 福 建 公 司 於 105 年 10 月 設 立
註 二 ：本 公 司 於 105 年 8 月 10 日 董 事 會 決 議 與 巨 瀚 公 司 進 行 吸 收 合
併 ， 合 併 基 準 日 為 106 年 1 月 1 日 ， 合 併 後 以 本 公 司 為 崊 續 公
司 ， 巨 瀚 公 司 為 消 滅 公 司 合 併 後 有 助 於 集 團 資 源 整 合 降 低
營 運 成 本 並 提 升 營 運 效 率 ， 預 期 有 正 面 效 益 自 合 併 基 準 日 起
巨 瀚 公 司 所 有 權 利 義 務 均 岩 本 公 司 概 括 承 受 巨 翔 公 司 原 為 透
過 巨 瀚 公 司 投 資 ， 轉 為 本 公 司 直 接 投 資
註 三 ：為 達 到 集 團 投 資 架 構 簡 化 之 目 的 ， 以 提 升 集 團 營 運 效 率 本 公
司 於 106 年 8 月 25 日 董 事 會 決 議 Darzins 與 Dolfor 進 行 吸 收
列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 中 ，106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月
30 日 除 捷 安 特 中 國 公 司 捷 安 特 昆 山 公 司 Gaiwin Giant Europe 及
Growood 依 據 同 期 間 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 編 製 ， 其 餘 係 依 據 同 期 間 岔 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 編 製
十 三 採 用 權 益 法 之 投 資
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 金 額 持 股 金 額 持 股 金 額 持 股 個別不重大之關聯企業 $236,094 28% $236,863 28% $244,841 28%
106年7月1日 至9月30日
105年7月1日 至9月30日
106年1月1日 至9月30日
105年1月1日 至9月30日
合併公司 有之份額
本期淨 損 益 ( $ 1,474 ) $ 304 ( $ 769 ) ( $ 2,802 )
上 述 關 聯 企 業 之 業 務 性 質 主 要 營 業 場 所 及 註 冊 國 家 資 訊 ， 參 閱
附 表 七
採 用 權 益 法 之 投 資 及 合 併 公 司 對 其 有 之 損 益 ， 係 按 岔 經 會 計 師
核 閱 之 財 務 報 告 計 算
十 四 其 他 流 動 資 產
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 預付費用 $ 319,608 $ 322,963 $ 345,871 預付貨款 248,208 195,792 243,839 進 稅額 98,805 485,036 275,723 其 他 96,694 102,877 119,919 $ 763,315 $ 1,106,668 $ 985,352
十 五 不 動 產 廠 房 及 設 備
106年1月1日
至9月30日 期 初 餘 額 增 加 減 少 重 分 類 淨 兌 換 差 額 期 岕 餘 額 成 本
土 地 $ 860,598 $ - $ - $ - ( $ 1,644 ) $ 858,954
房屋及建築 4,747,484 50,444 ( 29,631 ) ( 7,832 ) ( 31,201 ) 4,729,264
機器設備 5,709,398 109,158 ( 419,575 ) 302,759 ( 56,986 ) 5,644,754
運輸設備 287,443 40,365 ( 12,630 ) 20,859 ( 3,335 ) 332,702
辦公設備 256,648 9,233 ( 21,802 ) 4,590 ( 1,601 ) 247,068
生財器具 19,837 915 ( 2,286 ) - ( 68 ) 18,398
其他設備 2,109,782 196,280 ( 246,035 ) 51,441 3,224 2,114,692
建造中之不動產 8,154 8,744 - ( 2,745 ) ( 29 ) 14,124
成本合計 13,999,344 $ 415,139 ( $ 731,959 ) $ 369,072 ( $ 91,640 ) 13,959,956
承前頁
106年1月1日
至9月30日 期 初 餘 額 增 加 減 少 重 分 類 淨 兌 換 差 額 期 岕 餘 額 累計折舊
房屋及建築 $ 1,939,501 $ 149,769 ( $ 27,908 ) ( $ 17,118 ) ( $ 9,508 ) $ 2,034,736
機器設備 2,975,226 358,803 ( 384,950 ) - ( 28,475 ) 2,920,604
運輸設備 179,204 30,697 ( 11,297 ) - ( 2,106 ) 196,498
辦公設備 183,217 19,126 ( 20,260 ) ( 28 ) ( 847 ) 181,208
生財器具 13,234 2,626 ( 2,090 ) - ( 22 ) 13,748
其他設備 1,432,637 241,870 ( 243,185 ) ( 6,488 ) 6,315 1,431,149
累計折舊合計 6,723,019 $ 802,891 ( $ 689,690 ) ( $ 23,634 ) ( $ 34,643 ) 6,777,943
不動產 廠房及設
備淨額 $ 7,276,325
$ 7,182,013
105年1月1日 至9月30日
成 本
土 地 $ 697,625 $ - $ - $ - $ 13,882 $ 711,507
房屋及建築 5,020,272 15,944 ( 12,608 ) 17,117 ( 223,298 ) 4,817,427
機器設備 5,722,536 121,956 ( 169,840 ) 246,332 ( 289,307 ) 5,631,677
運輸設備 294,530 36,395 ( 21,337 ) ( 9,807 ) ( 12,801 ) 286,980
辦公設備 269,722 9,910 ( 7,883 ) ( 1,253 ) ( 4,293 ) 266,203
生財器具 21,301 3,750 ( 2,550 ) - ( 296 ) 22,205
其他設備 2,033,457 252,455 ( 96,611 ) 14,025 ( 105,806 ) 2,097,520
建造中之不動產 47,371 8,088 - ( 46,888 ) ( 933 ) 7,638
成本合計 14,106,814 $ 448,498 ( $ 310,829 ) $ 219,526 ( $ 622,852 ) 13,841,157
累計折舊
房屋及建築 1,855,034 $ 160,909 ( $ 12,002 ) ( $ 11,920 ) ( $ 68,775 ) 1,923,246
機器設備 2,871,486 341,070 ( 148,881 ) ( 5,243 ) ( 146,964 ) 2,911,468
運輸設備 182,325 29,835 ( 19,196 ) ( 10,238 ) ( 8,703 ) 174,023
辦公設備 179,991 23,293 ( 7,623 ) ( 1,835 ) ( 2,883 ) 190,943
生財器具 13,724 3,193 ( 2,234 ) - ( 104 ) 14,579
其他設備 1,351,949 238,083 ( 92,837 ) ( 9,879 ) ( 68,124 ) 1,419,192
累計折舊合計 6,454,509 $ 796,383 ( $ 282,773 ) ( $ 39,115 ) ( $ 295,553 ) 6,633,451
不動產 廠房及設
備淨額 $ 7,652,305
$ 7,207,706
不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 折 舊 ：
房屋及建築
廠房主建物 60 年
機電動力設備 10 至 50 年
其 他 2 至 15 年
機器設備 2 至 15 年
運輸設備 2 至 8 年
辦公設備 2 至 20 年
生財器具 3 年
十 六 商 譽
106年1月1日 至9月30日
105年1月1日 至9月30日 成 本
期初餘額 $ 69,765 $ 73,749
淨兌換差額 3,776 ( 1,604 )
期岕餘額 $ 73,541 $ 72,145
十 七 其 他 無 形 資 產
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日
電腦軟體成本 $ 125,281 $ 109,628 $ 105,844
其 他 8,963 8,858 9,197 $ 134,244 $ 118,486 $ 115,041
上 述 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 攤
銷 費 用 ：
電腦軟體成本 2至10年
其 他 7至15年
十 八 預 付 租 賃 款
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日
流 動 帳列其他流動
資產 $ 18,190 $ 18,446 $ 18,741 非 流 動 698,442 721,919 738,153 $ 716,632 $ 740,365 $ 756,894
預 付 租 賃 款 主 係 中 國 大 陸 之 土 地 使 用 權 ， 於 土 地 使 用 年 限 內 有
收 益 權 和 轉 讓 及 出 租 之 處 分 權 ， 並 負 責 因 使 用 土 地 而 應 繳 納 之 各 種 稅
費 土 地 用 途 為 供 興 建 生 產 廠 房 辦 公 大 樓 及 員 工 宿 舍 使 用
十 九 年 金 保 險 現 金 解 約 價 值
年 金 保 險 現 金 解 約 價 值 係 為 員 工 投 保 並 以 公 司 為 受 益 人 之 儲 蓄 性
質 年 金 保 險 ， 所 支 付 之 保 險 費 如 屬 現 金 解 約 價 值 部 分 ， 列 為 當 期 保 險
費 用 之 減 ， 並 增 加 年 金 保 險 現 金 解 約 價 值 之 帳 面 價 值 待 保 證 期 間
滿 或 中 途 解 約 者 ， 始 將 全 數 收 到 之 款 ， 減 少 年 金 保 險 現 金 解 約 價
年 金 保 險 現 金 解 約 價 值 帳 列 其 他 非 流 動 資 產 之 變 動 資 訊 如 下 ： 106年1月1日
至9月30日
105年1月1日 至9月30日 期初餘額 $ 58,082 $ 58,342
本期年金保險支付數 1,344 -
本期年金保險領回數 ( 11,742 ) -
本期年金保險現金解約價值
增加 減少 數 1,192 ( 631 )
期岕餘額 $ 48,876 $ 57,711
二 十 借 款
(一) 短 期 銀 行 借 款
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日
擔保借款 附註三三
－應收帳款擔保(1) $ 758,115 $ - $ -
無擔保借款
－信用額度借款(2) 10,249,700 10,876,411 10,680,192 $ 11,007,815 $ 10,876,411 $ 10,680,192
1. 應 收 帳 款 擔 保 借 款 係 以 合 併 公 司 部 分 應 收 帳 款 擔 保 ，106 年 9
月 30 日 有 效 年 利 率 為 2.05%-2.06%
2. 信 用 額 度 借 款 之 利 率 於 106 年 9 月 30 日 暨 105 年 12 月 31 日 及
9 月 30 日 分 別 為 0.23%-8.55% 0.26%-6.79%及 0.20%-5.81%
(二) 應 付 短 期 票 券
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 年 利 率 金 額 年 利 率 金 額 年 利 率 金 額 應付商業本票 - $ - - $ - 0.53% $ 200,000
減：應付短期票券
折價 - - ( 142 )
$ - $ - $ 199,858
(三) 長 期 銀 行 借 款
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日
無擔保借款
信用借款(1) $ 299,121 $ 9,709 $ 15,062 減：列為一年內到期部分 ( 3,020 ) ( 8,212 ) ( 11,575 )
1. 信 用 借 款 到 期 日 為 111 年 ， 截 至 106 年 9 月 30 日 暨 105 年 12
月 31 日 及 9 月 30 日 止 ， 有 效 年 利 率 分 別 為 1.12%-4.28%
1.12%-1.32%及 1.12%-1.32%
2. 截 至 106 年 9 月 30 日 止，合 併 公 司 取 得 荷 商 安 智 銀 行 台 北 分 行 美 金 4,000 萬 元 之 共 同 使 用 授 信 額 度
二 一 其 他 應 付 款
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 應付薪資及獎金 $ 1,376,801 $ 1,477,393 $ 1,513,949 應付員工酬勞及董監事酬勞 587,978 789,430 663,401
應付設備款 127,577 127,473 101,548
應付休假給付 107,476 86,530 89,711
其他應付費用 2,240,014 2,496,506 2,249,872 $ 4,439,846 $ 4,977,332 $ 4,618,481
二 二 負 債 準 備
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日
流 動
保 固(一) $ 351,886 $ 416,153 $ 437,624
退貨及折讓(二) 83,719 88,884 67,563
$ 435,605 $ 505,037 $ 505,187
非 流 動 帳入其他非流動
負債
除役負債準備(三) $ 18,204 $ 18,590 $ 20,469
(一) 保 固 負 債 準 備 係 依 銷 售 商 品 合 約 約 定 ， 合 併 公 司 管 理 階 對 於 因 保
固 義 務 所 導 致 岔 來 經 濟 效 益 流 出 最 佳 估 計 數 之 現 值 估 計 係 以 歷
史 保 固 經 驗 為 基 礎 ， 並 考 量 新 原 料 製 程 變 動 或 其 他 影 響 產 品 品 質
等 因 素 調 整
(二) 退 貨 及 折 讓 之 負 債 準 備 係 依 歷 史 經 驗 管 理 階 之 判 斷 及 其 他 已 知
原 因 估 計 可 能 發 生 之 產 品 退 回 及 折 讓 ， 並 於 相 關 產 品 出 售 當 年 度 認 列 為 營 業 收 入 之 減
(三) 除 役 負 債 準 備 係 銷 售 門 岃 於 租 賃 期 間 終 止 日 需 拆 除 遷 移 及 回 酸 原
二 三 退 職 後 福 利 計 畫
106 年 及 105 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 以 及 1 月 1 日 至 9 月 30 日 認
列 之 確 定 福 利 計 畫 相 關 退 休 金 費 用 係 以 105 年 及 104 年 12 月 31 日 精
算 決 定 之 退 休 金 成 本 率 計 算 ， 金 額 分 別 為 3,600 仟 元 4,619 仟 元
125,893 仟 元 及 13,983 仟 元
二 四 權 益
(ㄧ) 普 通 股 股 本
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日
額定股數 仟股 400,000 400,000 400,000
額定股本 $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000 已發行且已收足股款之
股數 仟股 375,065 375,065 375,065
已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元，每 股 有 一 表 決 權 及 收 取 股
利 之 權 利 (二) 資 本 公 積
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 股票發行溢價 $ 1,624,005 $ 1,624,005 $ 1,624,005 採權益法認列關聯企業
資本公積之變動數 1,245 1,245 1,245
員工認股權 95,401 95,401 95,401
其 他 180 180 180 $ 1,720,831 $ 1,720,831 $ 1,720,831
資 本 公 積 中 屬 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 部 分
得 用 以 彌 補 虧 損 ， 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時 ， 用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充 股 本 ， 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限
因 採 用 權 益 法 之 投 資 員 工 認 股 權 及 認 股 權 產 生 之 資 本 公 積 ，
不 得 作 為 任 何 用 途 (三) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策
依 104 年 5 月 公 司 法 之 修 正 ， 股 息 及 紅 利 之 分 派 限 於 股 東 ， 員
工 非 屬 盈 餘 分 派 之 對 象 本 公 司 已 於 105 年 6 月 22 日 股 東 常 會 決 議
修 正 後 章 程 之 盈 餘 分 派 政 策 如 下 ， 當 年 度 決 算 如 有 盈 餘 ， 應 先
提 繳 稅 捐 ， 彌 補 累 積 虧 損 後 ， 次 提 10%為 法 定 盈 餘 公 積 ， 再 依 法 屉
規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積；如 尚 有 餘 額，併 同 累 積 岔 分 配 盈 餘 ， 岩 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 配 議 案 ， 提 請 股 東 常 會 決 議 分 派 股 東 股 息 紅
利 修 正 後 章 程 之 員 工 及 董 監 事 酬 勞 分 派 政 策 ， 參 閱 附 註 二 五 員 工
福 利 費 用
法 定 盈 餘 公 積 已 達 公 司 實 收 資 本 額 時 ， 得 不 再 提 列 法 定 盈 餘
公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時 ， 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本
總 額 25%之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外 ， 尚 得 以 現 金 分 配
本 公 司 依 金 管 證 發 崉 第 1010012865 號 函 金 管 證 發 崉 第
1010047490 號 函 金 管 證 發 崉 第 1030006415 號 函 及 採 用 國 際 財 務
報 導 準 則 IFRSs 後 ， 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 等 規 定
提 列 及 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積
分 配 岔 分 配 盈 餘 時 ， 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 住 者 之 股 東 外 ， 其
餘 股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東 可 扣 抵 稅 額
本 公 司 於 106 年 6 月 22 日 及 105 年 6 月 22 日 舉 行 股 東 常 會 ，
分 別 決 議 通 過 105 及 104 年 度 盈 餘 分 配 案 如 下 ：
盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 元
105年度 104年度 105年度 104年度
法定盈餘公積 $ 306,537 $ 384,348
特別盈餘公積 507,328 -
現金股利 1,875,323 2,325,401 $ 5 $ 6.2
(四) 特 別 盈 餘 公 積
本 公 司 因 首 次 採 用 IFRSs 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 不 足 提 列 ， 故
僅 就 因 轉 換 採 用 IFRSs產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 677,989仟 元 予 以 提 列
特 別 盈 餘 公 積 ， 分 別 於 104 年 及 102 年 因 處 分 子 公 司 而 予 以 迴 轉
71,523 仟 元 及 476 仟 元
差 額 所 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 ， 係 依 合 併 公 司 處 分 比 例 迴 轉 ， 待 合 併 公 司 喪 失 重 大 影 響 時 ， 則 全 數 迴 轉
二 五 員 工 福 利 費 用 折 舊 及 攤 銷
106年7月1日至9月30日 105年7月1日至9月30日
性 質 別
屬 於 營 業 成 本 者
屬於營業費用 及營業外費用
及 損 失 者 合 計
屬 於 營 業 成 本 者
屬於營業費用 及營業外費用
及 損 失 者 合 計
短期員工福利 $ 1,009,999 $ 512,003 $ 1,522,002 $ 917,024 $ 450,732 $ 1,367,756
勞健保及社會保險費用 61,578 40,758 102,336 53,064 44,451 97,515
退職後福利
確定提撥計畫 61,373 24,914 86,287 53,636 28,240 81,876 確定福利計畫 2,136 1,464 3,600 2,809 1,810 4,619
其他用人費用 78,042 62,974 141,016 66,135 61,973 128,108
折舊及攤銷費用 158,478 125,456 283,934 156,107 120,508 276,615
106年1月1日至9月30日 105年1月1日至9月30日
性 質 別
屬 於 營 業 成 本 者
屬於營業費用 及營業外費用
及 損 失 者 合 計
屬 於 營 業 成 本 者
屬於營業費用 及營業外費用
及 損 失 者 合 計
短期員工福利 $ 2,803,593 $ 1,426,014 $ 4,229,607 $ 2,784,027 $ 1,773,216 $ 4,557,243
勞健保及社會保險費用 182,754 130,947 313,701 167,235 141,364 308,599
退職後福利
確定提撥計畫 182,344 76,974 259,318 168,579 92,337 260,916 確定福利計畫 6,202 119,691 125,893 8,451 5,532 13,983
其他用人費用 230,019 181,230 411,249 210,416 185,330 395,746
折舊及攤銷費用 473,627 363,789 837,416 466,797 370,825 837,622
依 104 年 5 月 修 正 後 公 司 法 及 105 年 6 月 經 股 東 會 決 議 之 修 正 章
程 ， 本 公 司 係 以 當 年 度 扣 除 分 派 員 工 及 董 監 事 酬 勞 前 之 稅 前 利 益 分 別
以 6%至 12%及 不 高 於 3%提 撥 員 工 酬 勞 及 董 監 事 酬 勞 106 年 及 105
年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 與 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 估 列
之 員 工 酬 勞 及 董 監 事 酬 勞 如 下 ：
106年7月1日至9月30日 105年7月1日至9月30日
估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額
員工酬勞 12.99% $ 124,969 8.00% $ 65,859 董監事酬勞 2.83% 27,258 2.8% 25,477
106年1月1日至9月30日 105年1月1日至9月30日
估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額
員工酬勞 9.03% $ 214,380 8.00% $ 240,386 董監事酬勞 2.9% 68,868 2.8% 86,444
年 度 合 併 財 務 報 告 通 過 發 岄 日 後 若 金 額 仍 有 變 動 ， 則 依 會 計 估 計
本 公 司 於 106 年 3 月 29 日 及 105 年 3 月 25 日 舉 行 董 事 會 ， 分 別
決 議 通 過 105 及 104 年 度 員 工 酬 勞 及 董 監 事 酬 勞 如 下 ：
105年度 104年度
員工酬勞 $ 311,658 $ 395,505
董監事酬勞 110,353 138,365
105 及 104 年 度 員 工 酬 勞 及 董 監 事 酬 勞 之 實 際 配 發 金 額 與 105 及
104 年 度 合 併 財 務 報 告 認 列 之 金 額 並 無 差 異
有 關 本 公 司 106 及 105 年 董 事 會 決 議 之 員 工 酬 勞 及 董 監 事 酬 勞 資
訊 ， 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢
二 六 所 得 稅
(一) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅
所 得 稅 費 用 之 主 要 組 成 目 如 下 ：
106年7月1日 至9月30日
105年7月1日 至9月30日
106年1月1日 至9月30日
105年1月1日 至9月30日
當期所得稅
本期產生者 $ 205,350 $ 202,408 $ 577,422 $ 741,383
岔分配盈餘加徵 - - 35,117 109,295 以前年度之調整 23 ( 96 ) ( 2,051 ) 6,190 205,373 202,312 610,488 856,868
遞延所得稅
本期產生者 67,374 26,033 117,422 134,775 以前年度之調整 2,202 - ( 2,830 ) - 69,576 26,033 114,592 134,775
認列於損益之所得稅
費用 $ 274,949 $ 228,345 $ 725,080 $ 991,643
(二) 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 所 得 稅
106年7月1日 至9月30日
105年7月1日 至9月30日
106年1月1日 至9月30日
105年1月1日 至9月30日
遞延所得稅
本期產生者
國外營運機構財 務報表換算之
(三) 本 公 司 兩 稅 合 一 相 關 資 訊
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日
岔分配盈餘
86年度以前 $ 369,539 $ 369,539 $ 369,539 87年度以後 10,149,327 10,925,501 10,286,360 $ 10,518,866 $ 11,295,040 $ 10,655,899
股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 973,110 $ 913,429 $ 862,403
105年度 實際 104年 實際
盈餘分配之稅額扣抵比率 11.81% 10.94%
(四) 所 得 稅 核 定 情 形
巨 瀚 公 司 截 至 103 年 度 止，本 公 司 及 其 餘 國 內 之 子 公 司 截 至 104
年 度 止 之 營 利 事 業 所 得 稅 岫 報 案 件 ， 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定
(五) 合 併 公 司 適 用 中 華 民 國 所 得 稅 法 之 個 體 所 適 用 之 稅 率 為 17%； 中 國
地 區 子 公 司 所 適 用 之 稅 率 為 25%； 另 依 據 高 新 技 術 企 業 認 定 管 理 辦
法 ， 若 岫 請 通 過 認 定 為 國 家 需 要 重 點 扶 持 的 高 新 技 術 企 業 得 優 惠
稅 率 15%課 徵 企 業 所 得 稅 其 他 轄 區 所 產 生 之 稅 額 係 依 各 相 關 轄 區
適 用 之 稅 率 計 算
二 七 每 股 盈 餘
歸屬於本公司 業 主 之 淨 利
分 子
股數 分母
仟 股 每股盈餘 元
106年7月1日至9月30日
基本每股盈餘
歸屬於本公司業主之淨利 $ 719,473 375,065 $ 1.92
具稀釋作用潛在普通股之影響
員工酬勞 - 874
稀釋每股盈餘
歸屬於本公司業主之淨利
歸屬於本公司 業 主 之 淨 利
分 子
股數 分母
仟 股 每股盈餘 元
105年7月1日至9月30日
基本每股盈餘
歸屬於本公司業主之淨利 $ 707,677 375,065 $ 1.89
具稀釋作用潛在普通股之影響
員工酬勞 - 329
稀釋每股盈餘
歸屬於本公司業主之淨利
加潛在普通股之影響 $ 707,677 375,394 $ 1.89
106年1月1日至9月30日
基本每股盈餘
歸屬於本公司業主之淨利 $ 1,913,014 375,065 $ 5.10
具稀釋作用潛在普通股之影響
員工酬勞 - 2,105
稀釋每股盈餘
歸屬於本公司業主之淨利
加潛在普通股之影響 $ 1,913,014 377,170 $ 5.07
105年1月1日至9月30日
基本每股盈餘
歸屬於本公司業主之淨利 $ 2,401,218 375,065 $ 6.40
具稀釋作用潛在普通股之影響
員工酬勞 - 1,660
稀釋每股盈餘
歸屬於本公司業主之淨利
加潛在普通股之影響 $ 2,401,218 376,725 $ 6.37
若 合 併 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 酬 勞 ， 則 計 算 稀 釋 每 股
盈 餘 時 ， 假 設 員 工 酬 勞 將 採 發 放 股 票 方 式 ， 並 於 潛 在 普 通 股 具 有 稀
釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ， 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 於 次 年
度 決 議 員 工 酬 勞 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時 ， 亦 繼 續 考 量 等 潛
二 八 非 現 金 交 易
合 併 公 司 處 分 子 公 司 全 數 權 益 之 價 款，於 106 年 9 月 30 日 尚 岔 收
現
外 幣 評 價 後 價 款 如 下 ：
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 $ 34,862 $ 47,588 $ 53,666
二 九 營 業 租 賃 協 議
合 併 公 司 為 承 租 人
營 業 租 賃 係 承 租 直 營 店 辦 公 大 樓 設 備 及 交 通 工 具 所 有 租 賃
期 間 超 過 5 年 之 營 業 租 賃 均 包 括 定 期 依 岃 場 行 情 調 整 租 金 之 檢 視 條
款 於 租 賃 期 間 終 止 時 ， 合 併 公 司 對 租 賃 標 的 並 無 優 惠 承 購 權
不 可 取 消 營 業 租 賃 之 岔 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 如 下 ：
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 不超過1年 $ 250,956 $ 369,022 $ 232,955 1至5年 535,851 586,162 740,710 超過5年 223,810 221,540 119,413 $ 1,010,617 $ 1,176,724 $ 1,093,078
三 十 資 本 風 險 管 理
合 併 公 司 進 行 資 本 管 理 以 確 保 集 團 內 各 企 業 能 夠 於 繼 續 經 營 之 前
提 下 ， 藉 岩 將 債 務 及 權 益 餘 額 最 適 化 ， 以 使 股 東 報 酬 極 大 化
合 併 公 司 資 本 結 構 係 岩 合 併 公 司 之 淨 債 務 即 借 款 減 除 現 金 及 約
當 現 金 及 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 即 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘
及 其 他 權 益 目 組 成
合 併 公 司 主 要 管 理 階 每 季 重 新 檢 視 集 團 資 本 結 構 ， 其 檢 視 內 容
包 括 考 量 各 類 資 本 之 成 本 及 相 關 風 險 合 併 公 司 依 據 主 要 管 理 階 之
建 議 ， 將 藉 岩 支 付 股 利 發 行 新 股 買 回 股 份 及 發 行 新 債 或 償 付 舊 債
三 一 金 融 工 具
(一) 公 允 價 值 資 訊 － 以 重 複 性 基 礎 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 1. 公 允 價 值 級
第1等級 第2等級 第3等級 合 計
106年9月30日
透過損益按公允價值衡 量之金融資產
衍生工具 $ - $ 5,825 $ - $ 5,825
備供出售金融資產
國內上櫃公司股票 $ 15,590 $ 197,250 $ - $ 212,840
105年12月31日
透過損益按公允價值衡 量之金融資產
衍生工具 $ - $ 1,643 $ - $ 1,643
備供出售金融資產
國內上櫃公司股票 $ 13,456 $ 150,900 $ - $ 164,356
透過損益按公允價值衡 量之金融負債
衍生工具 $ - $ 1,384 $ - $ 1,384
105年9月30日
備供出售金融資產
國內上櫃公司股票 $ 12,804 $ 144,600 $ - $ 157,404
透過損益按公允價值衡 量之金融負債
衍生工具 $ - $ 1,343 $ - $ 1,343
106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 無 第 1 等 級 與 第 2 等
級 公 允 價 值 衡 量 間 移 轉 之 情 形
2. 第 2 等 級 公 允 價 值 衡 量 之 評 價 技 術 及 輸 入 值
金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值
衍生工具 現金流量折現法：按期岕之可觀察遠期匯率
及合約所訂匯率估計岔來現金流量，並以可 反映各交易對方信用風險之折現率分別折 現
國內上櫃公司私募股票 國內上櫃公司私募股票，係以選擇權定價模
(二) 金 融 工 具 之 種 類
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日
金融資產
透過損益按公允價值衡
量之金融資產 $ 5,825 $ 1,643 $ -
放款及應收款 註1 20,643,357 19,420,738 20,218,447 備供出售金融資產 212,840 164,356 157,404
金融負債
透過損益按公允價值衡
量之金融負債 - 1,384 1,343
以攤銷後成本衡量 註2 22,383,021 21,819,567 21,957,199
註 1： 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 無 活 絡 岃 場 之 債 務 工 具 投 資
應 收 票 據 應 收 帳 款 其 他 應 收 款 及 長 期 應 收 款 等 以 攤 銷 後
成 本 衡 量 之 放 款 及 應 收 款
註 2： 餘 額 係 包 含 短 期 銀 行 借 款 應 付 短 期 票 券 應 付 票 據 應 付
帳 款 其 他 應 付 款 及 長 期 銀 行 借 款 含 一 年 內 到 期 等 以 攤
銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 (三) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策
合 併 公 司 主 要 金 融 工 具 包 括 權 益 投 資 應 收 帳 款 應 付 帳 款 及
借 款 合 併 公 司 之 財 務 管 理 部 門 係 為 各 業 務 單 位 提 供 服 務 ， 統 籌 協
調 進 入 國 內 與 國 際 金 融 岃 場 操 作 ， 藉 岩 依 照 風 險 程 度 與 廣 度 分 析 暴
險 之 內 部 風 險 報 告 監 督 及 管 理 合 併 公 司 營 運 有 關 之 財 務 風 險 等
風 險 包 括 岃 場 風 險 包 含 匯 率 風 險 利 率 風 險 及 其 他 價 格 風 險 信
用 風 險 及 流 動 性 風 險
合 併 公 司 透 過 衍 生 金 融 工 具 規 避 暴 險 ， 以 減 輕 等 風 險 之 影
響 衍 生 金 融 工 具 之 運 用 受 合 併 公 司 董 事 會 通 過 之 政 策 所 規 範 ， 其
為 匯 率 風 險 利 率 風 險 信 用 風 險 衍 生 金 融 工 具 與 非 衍 生 金 融 工
具 之 運 用 以 及 剩 餘 流 動 資 金 之 投 資 書 面 原 則 內 部 稽 核 人 員 持 續 地
針 對 政 策 之 遵 酹 與 暴 險 額 度 進 行 複 核 合 併 公 司 並 岔 以 投 機 目 的 而
1. 岃 場 風 險
合 併 公 司 之 營 運 活 動 使 合 併 公 司 承 擔 之 主 要 財 務 風 險 為 外
幣 匯 率 變 動 風 險 以 及 利 率 變 動 風 險 合 併 公 司 從 事 各 式 衍 生 金
融 工 具 以 管 理 所 承 擔 之 外 幣 匯 率 及 利 率 風 險 ， 包 括 ： A. 以 遠 期 外 匯 合 約 規 避 因 進 出 口 而 產 生 之 匯 率 風 險 ； B. 以 利 率 交 換 減 輕 利 率 上 升 風 險
合 併 公 司 有 關 金 融 工 具 岃 場 風 險 之 暴 險 及 其 對 等 暴 險 之
管 理 與 衡 量 方 式 並 無 改 變 (1) 匯 率 風 險
本 公 司 及 子 公 司 從 事 外 幣 計 價 之 銷 貨 與 進 貨 交 易 ， 因
而 使 合 併 公 司 產 生 匯 率 變 動 暴 險 合 併 公 司 匯 率 暴 險 之 管
理 係 於 政 策 許 可 之 範 圍 內 ， 利 用 遠 期 外 匯 合 約 管 理 風 險
合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性
資 產 與 貨 幣 性 負 債 帳 面 金 額 包 含 合 併 財 務 報 表 中 已 沖 銷
之 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 目 以 及 具 匯 率 風 險 暴 險
之 衍 生 工 具 帳 面 金 額 ， 參 閱 附 註 三 五 敏 感 度 分 析
下 表 細 說 明 當 新 台 幣 功 能 性 貨 幣 對 各 攸 關 外 幣
之 匯 率 變 動 1%時 ， 合 併 公 司 之 敏 感 度 分 析 1%係 為 集 團
內 部 向 主 要 管 理 階 報 告 匯 率 風 險 時 所 使 用 之 敏 感 度 比
率 ， 亦 屈 表 管 理 階 對 外 幣 匯 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評
估 敏 感 度 分 析 僅 包 括 流 通 在 外 之 外 幣 貨 幣 性 目 ， 並 將
其 期 岕 之 換 算 以 匯 率 變 動 1%予 以 調 整 下 表 之 正 數 係 表 示
各 相 關 貨 幣 相 對 於 新 台 幣 升 值 1%時，將 使 稅 前 淨 利 增 加 之
金 額；當 各 相 關 外 幣 相 對 於 新 台 幣 貶 值 1%時，其 對 稅 前 淨
